В текущем году право вычета с подоходного налога на детей имеют родители, в том числе и приемные, усыновители, опекуны или попечители, у которых дети находятся на обеспечении. Вычет возможно получить на каждого из несовершеннолетних детей либо тех, кто продолжает свое обучение на очных формах и не достиг двадцати четырех лет. К данной категории относят студентов, аспирантов, ординаторов, интернов и курсантов.
Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году
Проведение вычета на детей предусмотрено статьей двести восемнадцать НК РФ. Согласно законодательству, их могут предоставить родителям, усыновителям, приемным родителям, опекунам и попечителям. Для того чтобы их предоставить, в бухгалтерию необходимо подавать документы, среди которых заявление и документ, который подтверждает право на вычет НДФЛ.
Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году: до какой суммы предел
Вычет налога на доходы физлиц может зависеть от непосредственных доходов работника. Стандартно налоговые вычеты происходят у сотрудников, доход которых не достигает трехсот пятидесяти тысяч рублей с начала года. Ранее чиновники хотели увеличить граничную сумму доходов до четырехсот рублей, однако данная инициатива не была поддержана.
Для того, чтобы определить доходы. нужно учитывать лишь доход резидента, который облагается ставкой в тринадцать процентов за исключением дивидендов. Наиболее часто данные доходы освобождены от выплаты НДФЛ. Поэтому для вычета нужно учитывать лишь доход, облагающийся данным налогом. К примеру, к таким доходам относят выплату материальной помощи в сумме более четырех тысяч рублей за год.
Также есть особые правила касательно внешних совместителей. Они могут самостоятельно определить, на каком именно предприятии они будут получать вычет. Для этого они подают работодателю заявление и документы. подтверждающие право получения вычета.
Работодатели же начисляют НДФЛ вне зависимости один от другого. Поэтому при предоставлении налогового вычета на ребенка доходы. получаемые в других организациях, не стоит учитывать.
Размер вычета на детей
Суммы налоговых вычетов, которые работодатели могут предоставлять своим сотрудникам, указаны в Налоговом кодексе нашей страны. Их величина будет зависеть от того, сколько детей в семье, возраста ребенка и от того, где он обучается. Данную информацию мы приводим в таблице ниже.
Суммы вычетов на детей по НДФЛ в 2020 году
| Размер | Получатели | Условия | |
|---|---|---|---|
| 1400 руб. | Родители и их супруги, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители и их супруги | На первого и второго ребенка | Считают всех детей независимо от возраста. Стандартные вычеты положены родителям на детей до 18 лет. Однако если здоровый ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет. Пребывание учащегося в академическом отпуске не лишает получателя (например, родителя) права на вычет. При этом академический отпуск должен быть подтвержден справкой из учебного учреждения и копией приказа о предоставлении отпуска (письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3877) |
| 3000 руб. | На третьего и каждого последующего ребенка | ||
| 6000 руб. | Опекуны, попечители, приемные родители и их супруги | На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося по очной форме инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Пребывание учащегося в академическом отпуске не лишает получателя (например, родителя) права на вычет. При этом академический отпуск должен быть подтвержден справкой из учебного учреждения и копией приказа о предоставлении отпуска (письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3877).
Размер вычета на ребенка-инвалида не зависит от того, каким по счету в семье он является |
|
| 12 000 руб. | Родители и их супруги, усыновители | ||
Вычет на детей по НДФЛ в 2020 году: до какого возраста предоставлять
В зависимости от того, где обучается ребенок, будет определяться возраст, по которому родители могут еще получать налоговые вычеты. Согласно общим правилам данные вычеты полагаются родителям, у которых есть дети менее восемнадцати лет. Однако если ребенок продолжает обучение на очной форме, то предельным возрастом будет считаться двадцать четыре года. Пребывание учащихся в академических отпусках не приведут к лишению права на вычет. При этом у ребенка должна быть справка из учебного заведения либо копия приказа касательно предоставления отпуска.
У детей-инвалидов есть отдельная форма для расчета возраста. У них также вычет предоставляется, если ребенку менее восемнадцати лет или если они учатся на очной форме, то до двадцати четырех лет. При этом использование академического отпуска не лишит получателей налогового вычета. Однако размер вычета на детей-инвалидов не будет зависеть от того, сколько в семье детей и какой он по счету.
Документы для получения стандартного вычета
Получать стандартные вычеты на детей возможно либо на рабочем месте, либо в налоговых. На работе его можно получить за текущий год, а в налоговых возможно получать НДФЛ и за предыдущий год.
Для получения вычета на работе необходимо прийти к работодателю с заявлением соответствующей формы и документами, которые подтверждают право на вычет.
Для вычета на себя понадобятся следующие документы:
- копия документа, подтверждающего право на выплату: справка об инвалидности 1 или 2 группы, удостоверение ветерана войны или другой документ в зависимости от льготы;
- заявление о предоставлении вычета, заполняется на месте;
- справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.
Для вычета на детей понадобятся следующие документы:
- копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка или детей;
- копия свидетельства о регистрации брака или страницы паспорта с отметкой о браке;
- справка об очном обучении, если ребенок студент;
- справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
- справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.
Единственный родитель дополнительно представляет документы, подтверждающие право на двойной стандартный вычет:
- копию свидетельства о смерти второго родителя, выписку из решения суда о признании родителя умершим или пропавшим без вести;
- копию страницы паспорта о семейном положении без отметки о браке;
- справку по форме № 2, если отец вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери. Если в свидетельстве ребенка в графе «отец» прочерк, такая справка не нужна.
Приемный родитель или попечитель собирает следующие документы:
- постановление органа опеки и попечительства;
- выписку из решения указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
- копию договора об опеке или попечительстве;
- копию договора о приемной семье.
Если вы забыли написать заявление о предоставлении вычета у работодателя или написали, но не на всех детей, вы можете вернуть часть уплаченного налога. Напишите заявление на возврат налога у работодателя.
Если вы не работаете, можете вернуть вычет в налоговой. Обратитесь в ближайшую налоговую инспекцию со следующими документами:
- копиями документов, подтверждающих право на стандартный вычет;
- справкой по форме 2-НДФЛ с места работы за предыдущий год;
- декларацией по форме 3-НДФЛ, заполняется на месте;
- заявлением, заполняется на месте.